Оптимизация денежных потоков предприятия (ОДПП) представляет собой процесс выбора наилучших форм их организации на предприятии с учетом условий и особенностей осуществления его хозяйственной деятельности.
Основные цели оптимизации денежных потоков предприятия:
- обеспечение сбалансированности объемов ДП;
- обеспечение синхронизации формирования ДП;
- обеспечение роста чистого денежного потока предприятия.
Основу оптимизации денежных потоков предприятия составляет обеспечение сбалансированности объемов положительного и отрицательного их видов. На результат хозяйственной деятельности отрицательное воздействие оказывает как дефицитный, так и избыточный ДП.
Ускорение привлечения денежных средств в краткосрочном периоде может быть достигнуто за счет:
- увеличения размера ценовых скидок при расчетах за наличность за реализованную продукцию;
- обеспечения частичной или полной предоплаты за произведенную продукцию;
- сокращения сроков предоставления товарного кредита покупателям;
- ускорения инкассации просроченной дебиторской задолженности;
- использования факторинга, форфейтинга;
- ускорения инкассации платежных документов покупателей продукции.
Замедление выплат денежных средств в краткосрочном периоде может быть достигнуто за счет:
- использования лизинга вместо покупки оборудования;
- реструктуризации портфеля полученных финансовых кредитов путем перевода их в долгосрочные;
- увеличения по согласованию с контрагентом товарного кредита, предоставляемого предприятием и т. д.
Увеличение суммы чистого денежного потока предприятия может быть осуществлено за счет следующих основных мероприятий:
- снижение суммы постоянных издержек;
- снижение уровня переменных издержек;
- осуществление эффективной налоговой политики, которая заключается в снижении уровня суммарных налоговых выплат;
- сокращение периода амортизации нематериальных активов, используемых предприятием;
- продажа неиспользуемых основных средств и нематериальных активов;
- активизация претензионной работы;
- эффективная ценовая политика предприятия.
